Le plan d'épargne retraite (PER) permet de déduire vos versements de votre revenu imposable. En échange, l'argent est bloqué jusqu'à la retraite, et vous serez imposé à la sortie. Son intérêt dépend donc surtout de votre taux d'imposition aujourd'hui et à la retraite.
Chaque euro versé (dans la limite d'un plafond) réduit votre revenu imposable. L'économie d'impôt dépend de votre tranche marginale d'imposition (TMI) :
| Versement | TMI 11 % | TMI 30 % | TMI 41 % |
|---|---|---|---|
| 5 000 € | 550 € d'économie | 1 500 € d'économie | 2 050 € d'économie |
Le plafond de déduction est d'environ 10 % de vos revenus professionnels de l'année précédente. Pour 2026, il est d'au moins 4 710 € et d'au plus 37 680 €. Le montant exact figure sur votre avis d'impôt. Les plafonds non utilisés peuvent désormais être reportés sur 5 ans (contre 3 auparavant).
Le PER est très intéressant si votre tranche d'imposition à la retraite sera plus basse qu'aujourd'hui : vous déduisez à 30 % ou 41 %, et vous êtes imposé plus tard à 11 % ou 0 %. Il l'est beaucoup moins si vous êtes aujourd'hui dans la tranche à 11 % ou non imposable : l'économie d'entrée est faible, l'impôt de sortie bien réel.
Autre point à garder en tête : l'économie d'impôt n'est un vrai gain que si elle est épargnée ou réinvestie. Dépensée, elle sera rattrapée par l'impôt à la sortie.
Le simulateur projette votre capital à la date de départ, puis teste un retrait mensuel « durable » ou « maximal » jusqu'à la fin de l'horizon.
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